Что такое обналичивание денег и какое наказание за это предусмотрено

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью: "Что такое обналичивание денег и какое наказание за это предусмотрено" с комментариями специалистов. Однако, не все нюансы возможно описать в статье. Поэтому, для уточнения информации можно обратиться к дежурному юристу.

Статья УК РФ за обналичивание денег

Каждой фирме нужны наличные деньги для ведения бизнеса. За них нередко покупаются товары и оплачиваются услуги. Поэтому им периодически необходимо обналичивать деньги, хранящиеся на банковских счетах фирмы.

Однако, обналичить деньги можно лишь в установленном законом порядке. За его нарушение виновные будут привлечены к ответственности по 199 статье УК РФ.

Важно не путать обналичивание и отмывание денег. За последнее ответственность наступит по статье 174. В этом случае деньги, полученные преступным путём, наоборот, зачисляют на банковский счёт.

В обеих ситуациях страдает экономическая безопасность страны.

Законно ли обналичивать денежные суммы со счетов?

Полного запрета на обналичивание не существует. Но контролирующие органы следят за соблюдением закона в процессе обналичивания денег с банковских счетов компаний.

Главная задача такого контроля – не допустить уклонения от уплаты налогов и пенсионных отчислений. Именно ради этого создаются многочисленны преступные схемы по обналичиванию денег. В результате зарплаты выплачивают наличкой, и за рабочих не платят налоги и отчисления в Пенсионный фонд.

В случае предприятий, которые получают госзаказы, обналичивание является ещё и способом украсть часть государственных денег.

Способы снятия денег

В процессе снятия денег со счёта руководитель фирмы подписывает платёжные документы, что создаёт видимость законности обналичивания. Однако, на практике это приводит к фиктивному увеличению расходов компании на несуществующие виды работ, из-за чего снижаются показатели выручки, а значит и налогов.

В этом процессе участвует фирма, со счетов которой снимают деньги, и фирма-однодневка, выступающая посредником, услуги которого за эти деньги якобы оплачивают. Естественно, руководство подставной компании получает свой процент.

Большинство схем стандартны и давно известны налоговой службе. Среди них:

  • Привлечение фирм-однодневок.
  • Участие банковских работников.
  • С помощью подставных физических лиц.
  • С поддельными документами.
  • С сертификатами на материнский капитал.

В каждой сфере деятельности могут быть свои нюансы нарушения налогового законодательства, но всегда нужно помнить об ответственности за обналичивание денег.

Получение наличности через ИП

Довольно часто к схемам обналичивания денег привлекают предпринимателей. В этом случае самого предпринимателя могут допросить при расследовании дела об обналичивании, и он сможет подтвердить факт нарушения закона. Но поскольку к ответственности привлекут не только руководителя фирмы, чьи деньги были обналичены, но и ИП, помогавшего ему в этом, то последний не заинтересован давать подобные показания.

Для того, чтобы придать вид законности процессу обналичивания денег, с ИП заключают договор на оказание услуг. При этом выбираются такие виды работ, которые впоследствии сложно проверить:

  • Грузоперевозки.
  • Предпусковая настройка оборудования.
  • Консультации, обучение, тренинги.

Удобство этой схемы в возможностях частного лица (каковым является предприниматель) снимать со своего счёта практически все деньги.

Вывод через ООО

Операции по получению наличных денег можно совершать и без привлечения сторонних компаний, которые потребуют свой процент. В этом случае схема усложняется. Обналичивание можно провести с помощью:

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (499) 653-79-33

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 332-54-12

Бесплатная горячая линия по всей России:
88006003901

  • Завышения валовых затрат и сумм, перечисленных ИП и фирмам.
  • Начисления дивидендов руководству ООО.
  • Оформления руководителю займа.
  • Через дебетовые карты.
  • Через подотчётных работников.

Все эти возможности могут быть реализованы в разных финансовых операциях.

Повышение расходов

В каждой сфере деятельности есть свои способы создать фиктивное увеличение расходов. Например, автотранспортные компании могут покупать талоны на топливо за безналичный расчёт, а потом продавать их за наличные деньги.

Проблема в том, что подобные схемы очень старые и хорошо известны налоговой службе.

Начисление дивидендов

Для участников ООО закон разрешает начислять дивиденды себе и руководству компании. Именно поэтому данная схема и популярна, ведь в итоге, сумма прибыли снижается, а значит, уменьшается и размер налогов.

Оформление займа на долгий срок

Сложно привлечь по статье УК РФ за обналичивание денег, если для этого руководителю компании был выдан кредит на длительный срок. Он получает деньги наличными под минимальный процент или вообще без него. Впоследствии он должен вернуть эти деньги на счёт компании. С точки зрения закона эта операция неоднозначна, но и назвать её незаконной также нельзя.

С таких денег не придётся платить подоходный налог, так как они уже считаются личными деньгами руководителя, а не компании.

Что касается будущего возврата средств – к тому моменту значительную часть их стоимости может съесть инфляция или сама фирма может обанкротиться.

Вывод с помощью подотчётных сотрудников

Ещё один вариант с заёмными деньгами – выдача займа работнику. Когда подходит время возврата денег, ему выдают второй займ, который перекрывает первый, и так далее. Такие операции не противоречат российским законам.

Применение дебетовых карточек

Эта схема связана с прямым нарушением закона. Компания приобретает банковские карты или оформляет их на несуществующих работников. В этом ей обычно помогает сотрудник банка. В результате деньги снимаются небольшими суммами. А по закону банк обязан сообщать в Росфинмониторинг об обналичивании денег на сумму не менее 600 тысяч рублей.

То есть для проведения таких денежных операций часто используется фирма-однодневка с целым штатом сотрудников, как правило, фиктивных. Сумма обналиченных денег может достигать 10 миллионов рублей.

Читайте так же:  Как освободится от уплаты госпошлины в суд

Ответственность за незаконное обналичивание

По 199-й статья УК РФ за обналичивание денег, если утаиваемая сумма превышает 10% от налогов, виновных могут наказать:

  • Принудительными работами до года.
  • Штрафом от 100 до 300 тысяч рублей.
  • Арестом до 6 месяцев.
  • Лишением свободы на год.

Если сумма превышает 20% налогов, то штраф будет полмиллиона рублей, а тюремный срок 3 года.

Чем больше размер выведенных сумм, тем жёстче наказание. За обналичивание денег в особо крупном размере, виновных накажут штрафом до полумиллиона рублей, принудительными работами до 5 лет или лишением свободы до 6 лет.

Освобождение от ответственности

Избежать ответственности могут те, кто впервые совершил подобное преступление, но при этом погасили все долги по налогам, то есть, по факту, не использовали обналиченные деньги для ухода от уплаты налогов.

Источник: http://ruadvocate.ru/vidy-prestuplenij/statya-uk-rf-za-obnalichivanie-deneg/

Что такое обналичивание денег и какое наказание за это предусмотрено

Любое финансовое нарушение предусматривает определенное наказание. Чем серьезнее последствия совершенного деяния, тем серьезнее будет наказательная мера. По всем признакам, обналичивание денежных средств с целью сокрытия доходов для уплаты налогов является преступным деянием, а значит, предусматривает наказание по всей строгости закона.

Несколько раз мне приходилось вести дела, связанные с тем, что предприниматели целенаправленно использовали схему обнала, чтобы избежать выплаты крупной суммы налогов. В паре случаев удалось доказать невиновность бизнесменов, а вот в остальных речь просто шла об уменьшении степени наказания. Итак, давайте рассмотрим тему обналички денег, как этот момент регулируется Уголовным кодексом и какие меры наказания могут быть применены к нарушителям.

Какие положения УК РФ регулируют данный вопрос

Есть несколько статей, которые освещают вопросы, связанные с обналичиванием денег. Применение того или иного положения зависит от того, кто участвовал в преступном деянии, какие последствия оно имело и какие инструменты были использованы:

  • статья 198 УК РФ — описывает наказания, которые установлены для ИП, совершивших незаконный обнал денег;
  • статья 199 УК РФ – когда в операции по обналичиванию принимали участие банк или гос.ведомство либо частная компания.

Не следует думать, что обнал по УК РФ – это ст. 174 – отмывание ден. средств, поскольку речь идет об обратном действии, когда наличность, полученная в ходе преступного деяния, легализуется через счет в банке или иным образом.

Какие схемы используют мошенники?

Обязательно стоит уделить внимание тому, как обналичивают деньги мошенники, и рассмотреть наиболее популярные схемы. На первый взгляд может показаться, что все действия легальны и никакого правонарушения с займами нет, однако любой директор или ИП может подписать документы, предполагающие выплаты средств или снятие средств с р/счета. В результате происходит нарушение закона, и ответственное лицо может быть привлечено к ответственности.

В качестве наиболее популярных способов можно отметить следующие:

  • через компанию-однодневку;
  • с участием банка или гос.организации;
  • посредством ИП;
  • с использованием фальшивых удостоверений личности или сертификатов мат.капитала.

Каждая схема имеет свои специфические особенности, поэтому стоит поговорить о приведенных вариантах подробнее. Более подробную информацию по теме можно получить из видеоролика:

Через предпринимателя или компанию

Достаточно известной и в некоторой мере стандартной схемой считается оформление разовой компании или с привлечением частного бизнесмена. Фирмы-пустышки ликвидируются почти сразу же после получения перевода и обналичивания средств, а вот с предпринимателем все обстоит несколько сложнее. При необходимости ИП должен будет присутствовать в суде и давать показания.

Процедура обнала средств здесь достаточно проста:

  1. Между компанией (ИП) и другим лицом заключается договор на оказание услуг или выполнение работ. Обычно указываются работы, которые сложно отследить.
  2. За оказание несуществующей услуги деньги поступают на счет ООО или ИП, после чего предприниматель их проводит, обналичивает и возвращает руководителю фирмы. Разумеется, за эту «помощь» ИП получает вознаграждение. Что касается фирмы-однодневки, то здесь ее и открывает обычно директор основной компании на подставное лицо.

Иногда обнал происходит внутри компании, когда руководство завышает расходы предприятия. Приведенные схемы прекрасно известны налоговым органам, поэтому выявляются очень быстро. Еще руководители сами себе выдают долгосрочный заём под минимальные проценты. Несмотря на то, что это не законодательное нарушение, при проверке подобное деяние может квалифицироваться как мошенничество.

Через дебетовые карточки

Еще один вариант обнала предполагает оформление банковского пластика на подставное лицо. Карты оформлены на бездомных и умерших по подложным документам. Суть данной схемы заключается в дроблении наличных. Такой вариант связан с тем, что банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг о любой операции, превышающей по сумме 600 тыс. рублей. Чтобы этого избежать, мошенники просто делят крупную сумму и выводят ее сразу на несколько дебетовых карт.

Можно ли обналичить средства законно?

На этот вопрос пытаются найти ответ многие граждане, поскольку налоговое бремя в РФ очень значительное, и даже небольшое освобождение от уплаты данных начислений выгодно. Недостаток у обращения к данной схеме лишь один – уголовная ответственность. При обнаружении преступного деяния деньги будут конфискованы, а все участники привлечены к ответственности.

Самый простой способ снизить налоговое бремя – это выдать долгосрочный кредит учредителю под минимальный процент на длительный срок и перевести его на депозитный счет в банке.

Какова ответственность за данное нарушение?

В начале статьи я обращал внимание читателей на законодательные положения, регулирующие данные вопрос. В приведенных статьях описаны и меры ответственности за совершенное правонарушение. При уклонении от общей суммы налогов на 10% сумма к уплате будет составлять:

  • штраф 100-300 тыс. рублей;
  • принуд.работы – 12 месяцев и меньше;
  • арест – до 6 месяцев;
  • заключение – до года.

По аналогии определяется наказание и в случае отклонения в 20% и больше от суммы налогов, но с той разницей, что меры наказания становятся более строгими. При сокрытии доходов от 50% и выше виновному лицу может грозить до 6 лет заключения и штраф до 500 тыс. рублей

Вместо итогов

В заключение можно составить несколько тезисов:

Читайте так же:  Со скольки лет можно взять автомобиль в рассрочку

  1. Обналичивание денег с целью сокрытия налогов – это правонарушение уголовного характера.
  2. Мошенники используют разные схемы сокрытия средств, привлекая другие организации и третьих лиц.
  3. За совершение такого преступления может грозить серьезный штраф или заключение на срок до шести лет.

Источник: http://grazhdaninu.com/ugolovnoe-pravo/obnal.html

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Один из самых распространенных методов легализации средств – обналичка денег через ИП. Ответственность предусмотрена Уголовным Кодексом РФ в виде различных способов наказания. Что именно грозит нарушителям? Почему незаконное обналичивание признается преступлением? Разберемся в правовых нюансах подобных операций.

В чем заключается схема отмывания финансов через ИП

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение. В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам. Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя. В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Что такое законная обналичка

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г. К законным способам относятся:

  • Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
  • Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
  • Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
  • В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
  • При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
  • Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Обратите внимание! Лимит наличных расчетов между участниками сделки (кроме физлиц) ограничен 100000 руб. по одному договору (п. 6 Указания).

С учетом приведенных выше возможных целей расходования (подробный перечень в п. 2 Указания) абсолютно без рисков можно снять наличность путем получения денег со счета в банке по чеку. Документ заполняется с обязательным выделением цели и суммы к получению. В числе оснований для расходования – выдача дивидендов учредителям фирмы. Или же можно снять средства по корпоративной карте. При этом ответственный работник ведет учет израсходованных финансов, а лицо, получившее деньги, обязано составлять авансовые отчеты. Однако все указанные варианты имеют существенные минусы. Во-первых, это ограничение максимального размера допустимых к снятию средств. Во-вторых, обязанность по уплате налогов с доходов участников.

Популярные варианты обналички через ИП

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности. Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным. При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

Популярные схемы незаконной обналички средств:

  1. Открытие ИП для обналичивания – самый распространенный способ отмывания денег. Подразумевает регистрацию предпринимателя для обнала. Нередко руководители фирм создают ИП на свое имя или же используют подставных лиц. Для обоснования финансовых операций заключаются фиктивные договора купли-продажи услуг и товаров, проводятся взаимозачеты, выдаются ложные займы и т.д. С точки зрения контрольных органов такие действия, безусловно, являются нарушением и караются соответствующим наказанием.
  2. Привлечение банковских структур – в этой схеме задействуются недобросовестные частные банки, которые (при выходе на нужных лиц) оказывают услуги по обналичке денег. Операции проводятся на встречных потоках путем многочисленных переводов через фирмы-однодневки. В конечном итоге разобраться, что к чему достаточно сложно, а после истечения трехлетнего срока исковой давности уже не актуально. Если же удастся доказать махинации, ответственность грозит всем участникам, включая банки.
  3. Использование для переводов личных вкладов физлиц – предприниматель переводит средства в пользу гражданина, который предварительно открывает вклад в банке.
  4. Списание денег через сотрудников ИП – проводится путем перевода на карточки физлиц для возмещения фиктивно оформленных подотчетных расходов. В принципе, это вполне законная процедура, но, если вывод средств достигает миллионных размеров, это, конечно, привлечет внимание налоговиков.
  5. Использование материнского капитала – в процессе этой схемы осуществляются ложные сделки с недвижимостью, в оплату которых берутся деньги по материнскому капиталу.

В первую очередь, когда компания принимает решение обналичивания денег через ИП, проводится поиск подходящей кандидатуры. После чего на физлицо регистрируется предпринимательство, открывается счет в банке. Затем выполняется незаконный вывод средств, далее деньги передаются плательщику за вычетом оговоренного процента за оказание услуг обналички. При этом многие нарушители считают, что им ничего не угрожает и вычислить мошеннические действия очень сложно. Однако это не так.

Признаки неправомерного оборота наличных средств:

  • Короткий период коммерческой деятельности.
  • Осуществление ИП того бизнеса, который не входить в перечень рабочих ОКВЭД.
  • Простои по реальным направлениям деятельности.
  • Открытие банковских счетов в удаленных от места регистрации ИП территориях.
Читайте так же:  Срок давности по ст. 159 ук рф — мошенничество

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Обнаружение контрольными органами фактов нарушения оборота наличных средств хозяйствующими субъектами ведет к наступлению ответственности согласно нормам действующего российского законодательства. Прежде всего, наказание предусмотрено для участвующих в мошенничестве должностных лиц. Банкам, способствующим незаконному отмыванию денег, грозит официальный отзыв лицензии.

Обналичка денег через ИП – ответственность по статьям УК РФ:

  • Стат. 171 – осуществление незаконного предпринимательства ведет к максимальному наказанию в виде ареста до полугода или штрафу до 300000 руб.
  • Стат. 174 – мошенническое отмывание средств в зависимости от размера ведет к максимальному привлечению к принудительным работам до 5 лет или наложению штрафа до 1000000 руб. Точные меры ответственности зависят от факта сговора лиц и совокупной суммы нелегального отмывания денег.
  • Стат. 198 – умышленное уклонения гражданина от оплаты налоговых обязательств и сборов ведет к максимальным штрафам до 500000 руб. или аресту до 3 лет.
  • Стат. 199.2 – заведомо умышленное сокрытие подлежащих налогообложению средств влечет наложение штрафа до 2000000 руб. максимально или арест до 7 лет.
  • Стат. 327 – подделка документации, в том числе ведет к наказанию должностных лиц в виде ареста до полугода или исправительным работам до 2 лет.
Видео (кликните для воспроизведения).

Вывод – в этой статье мы рассмотрели, какая ответственность за обнал через ИП предусмотрена уголовным законодательством РФ. Состав преступлений приведен в соответствии с нормами действующего уголовного и гражданского законодательства России. Если совершенное деяние может быть квалифицировано как административное, применяются нормы стат. 15.30 КоАП – штраф до 50000 руб. на должностных лиц или отстранение от должности до 2 лет.

Источник: http://www.zakonrf.info/content/articles/otvetstvennost-ip-za-obnal/

Какую статью в УК РФ присудят за обналичивание денег

Преступные схемы, позволяющие получать незаконную прибыль, создаются и внедряются в практику постоянно. Еще в 90-е использовалось обналичивание денег, то есть незаконный вывод средств со счетов юрлиц. Несмотря на популярность методики отдельная статья в УК РФ, разбирающая правонарушение, не введена. Законодатель решил проблему иначе.

Разберем, какая уголовная ответственность предусмотрена за обналичку, под какие статьи УК подпадает правонарушение. А также в чем таковое выражается и почему законодатель не выделил обнал в отдельную статью.

Смысл обналички

Правила оборота денег на счетах юрлиц и индивидуальных предпринимателей описаны в статьях ГК. К примеру, ст. 286 содержит норму об обязательном расчете контрагентов безналичным способом. Введена таковая, в том числе с целью осуществления контроля оборотов каждого отдельного предприятия, являющегося налогоплательщиком. Ведь сбор в бюджет исчисляется на основании оборота или прибыли.

Незаконное обналичивание состоит в выводе денег из баланса фирмы. Без объективного обоснования операция является незаконной. Переводить деньги разрешено только для:

  • развития производства (контрагентам);
  • организации работы администрации;
  • выплаты дивидендов;
  • осуществления иных законных операций.

Важно: каждая трата юрлица или индивидуального предпринимателя должна быть обоснована документально. Иначе проверяющие органы могут заподозрить обналичку денег.

Распоряжение средствами компании так строго нормируется с тем, чтобы избежать укрытия таковых от налогообложения. После выплат в бюджет собственник может распределять прибыль любым образом. Правонарушители же пытаются вывести из поля зрения налоговой инспекции как можно больше денег. Способы, которыми проводится незаконное обналичивание, разнообразны. Рассмотрим самые популярные.

Известные методы обналички

Количество операций, проводимых фирмами в правовом поле, ограничено. На их основе строится механизм укрытия от налогообложения. Поэтому нелегальные финансовые операции (обнал) обычно маскируют под законные. Самыми распространенными являются следующие:

  • использование фирм-однодневок;
  • проведение средств через банки;
  • перевод индивидуальным предпринимателям;
  • выплата дивидендов;
  • привлечение средств маткапитала;
  • создание липовых контрагентов.

Схема через фирмы-однодневки состоит в том, что участник рынка регистрирует иное предприятие на реальное лицо. С фирмой заключается договор на поставку товаров или услуг. На его основании переводятся средства. Деньги снимаются со счета, а фирма закрывается. Кроме того, бухгалтер сумму вносит в убытки предприятия. А это уменьшает базу налогообложения. В таковой ситуации могут привлечь к ответственности владельцев обоих предприятий. Сложность состоит в сборе доказательной базы, подтверждающей обналичку.

Похоже по сути и форме на вышеописанное незаконное обналичивание денег фирмы через подставное предприятие. ИП или ООО регистрируется на «липовый» паспорт. То есть документ вполне реальный. Но принадлежит или умершему, или обворованному человеку. Мошенник переводит деньги со счета предприятия липовому контрагенту в рамках договора. Затем они снимаются и тратятся на собственные нужды. А поддельное ООО даже закрывать не требуется. Ведь оно оформлено на подложный паспорт.

Банковские учреждения в преступных схемах используются только с согласия менеджеров. Без участия работника финансовой организации обналичивание денежных средств невозможно. Транзакции проводит специалист. Он старается перегнать сумму через счета большого количества банков, чтобы трудно было отследить операции. В настоящее время такие схемы используются довольно редко. Банковские транзакции контролируются крайне жестко. Кроме того, наказание в случае выявления махинаций настигнет и недобросовестного финансиста.

Раньше преступники переводили незаконным способом деньги на счета физлиц. Но таковая операция требует документального оформления. К примеру, фирма может приобретать у людей материалы, информацию и иное. Операция оформляется на подставных лиц. Им за «товар» переводят деньги. Сумма, таким образом, дробится. А за небольшое нарушение уголовной ответственности преступник не подвергается. Чтобы его наказать за обналичивание, нужно доказать незаконность всех переводов, что не так просто.

Следующая схема реализуется путем преступного сговора с индивидуальным предпринимателем. Организация (юрлицо) заключает с ИП договор об оказании услуг (чаще всего). Деньги отправляются на счет предпринимателя и делятся в оговоренных пропорциях. «Законность» операции подтверждается договором и актом выполненных работ. Контрагенты подписывают документы, считая себя в полной безопасности.

Читайте так же:  Усыновление ребенка — что нужно и нюансы процедуры

Выплата дивидендов – это вполне законная операция. Но только в том случае, если они отчисляются с прибыли после уплаты налогов. Кроме того, акционеры также обязаны внести в бюджет взнос с доходов физических лиц. Преступной в данном случае является попытка уклониться от налогообложения. То есть дивиденды переводят физлицам без взимания с них взноса в казну.

С 2009 года практикуется схема с маткапиталом. Обналичивание происходит путем оформления поддельной сделки купли-продажи жилого помещения. На основании договора ПФР перечисляет деньги, которые впоследствии снимаются со счета преступником.

Существуют иные схемы обнала, они менее распространены. Но уже из вышеописанных примеров видно, что уголовные правонарушения подпадают под различные статьи УК. Поэтому законодатель решил не вводить отдельно нормы, описывающей обналичивание. Каждая отдельная нарушает норму, описанную в 22-й главе УК, посвященной описанию преступлений в экономической сфере.

Источник: http://ugolovnoe-pravo.com/prestupleniya/kakuyu-statyu-v-uk-rf-prisudyat-za-obnalichivanie-deneg

Какое наказание за обналичку?

Под обналичиванием денежных средств понимают вывод денег со счета физлица, ИП или компании в реальное пользование. Нарушение процедуры обналички ведет к укрыванию от уплаты налогов, а за это предусмотрено наказание по ст. 198 УК РФ. В статье рассмотрим основные схемы, к которым прибегают, а также какое грозит наказание за обналичку денежных средств.

Что такое обналичивание денежных средств

Обналичка денежных средств со счета в банке – явление постоянное, так как хозяйствующие субъекты не могут вести свою деятельность без денежных средств. Оплата некоторых видов работ, закупка стройматериалов и др. довольно часто происходит только наличными. Поэтому компании вынуждены снимать деньги со своего счета. Через банкомат денежные средства снимают простые физлица.

Важно! Ответственность компаний и ИП за обналичку денежных средств определяется в соответствии со статьей 199 УК РФ.

Однако не следует путать два совершенно разных понятия, как «обналичивание» и «отмывание». В случае с «отмыванием» денег ответственность определяется по иной статье – ст. 174 УК РФ. При такой операции поток денежных средств идет в обратном направлении. То есть денежные средства, полученные преступным путем (при экономическом или уголовном преступлении) зачисляются на счет компании с целью легализации. Объединяет две такие операции то, что обе подобные схемы – это нарушение российского законодательства, а также причинение вреда государственной экономике.

Незаконный оборот денежных средств

Незаконные обороты денег ведут к распространению в нашей стране коррупционных схем, меньшим поступлениям денежных средств в бюджет и т.д. Компании и предприятия, работающие с гос- и муниципальными учреждениями, при обналичке денежных средств совершают воровство государственных денег, а за это преступление предусмотрена уголовная ответственность.

Полностью запретить эмиссию денежных средств контролирующие органы не могут. Однако, они проводят тщательные проверки банковских операций, чтобы из проведение соответствовало нормам законодательства РФ. Довольно часто предприниматели и владельцы компаний махинации по обналичке оправдывают желанием своевременной выплаты зарплаты своим работникам в более высоких зарплатах. Они вынуждены выплачивать зарплату в конвертах или неофициальным работникам, так как данные суммы облагаются высоким налоговым бременем. Кроме того, наличные денежные средства требуются им для оплаты за материалы, а также в бюрократической сфере.

Как происходит обналичивание денежных средств

Обычно обналичка денежных средств выглядит как снятие наличных и представляет собой довольно легальную операции. Явных признаков мошенничества в этом случае не возникает. Однако, чуть позже предпринимателям и руководителям компаний уже потребуется объяснять, что данная операция является законной. При снятии денежных средств со счета компании не приводит к нарушению законодательства РФ, однако, данная процедура в будущем приводит к фиктивному затрат компании, а значит и уменьшению налогооблагаемой базы.

Важно! Таким образом компании довольно существенно снижают сумму дохода на несуществующие затраты, а значит и сумма налога значительно снижается.

В операции по незаконной обналичке также может принимать участие фирмы-однодневки. Владелец такой фирмы получает на руки определенный процент от суммы обналички, который значительно ниже той суммы, которую компании или предприниматели заплатили бы в бюджет в виде налогов. Но при такой схеме нарушают законодательство уже два участника процесса. Иногда для обналичивания компании не привлекают посредников и используют фальшивые документы.

Схемы обналичивания

Схем по обналичке денег достаточно много и обо всех налоговая инспекция уже знает. К наиболее часто применяемым схемам обналичивания можно отнести следующие:

  • использование подставных физлиц;
  • задействование работников банковской сферы;
  • привлечение однодневных компаний;
  • использование фальшивых документов;
  • использование матсертификатов.

Обналичка через ИП

Довольно часто в схемах по обналичке задействованы индивидуальные предприниматели, так как выявить их участие в данных схемах обычно сложнее. Компании-однодневки после совершения незаконной сделки, как правило, исчезают, но частные лица в случае разбирательств с налоговой может подтвердить за что именно были получены деньги . Если налоговая сможет доказать, что данные операции носят фиктивный характер, то ответственность будет нести не только руководитель компании, но и предприниматель, который согласился на обналичивание денежных средств.

В схеме с обналичкой через ИП обычно происходит заключение договора, по которому предпринимателя якобы нанимают для оказания услуг. Например, для консультации или ремонта оборудования. Это те услуги, факт проведения которых довольно сложно определить. Особенно если спустя даты подписания акта выполненных работы уже прошло более одного месяца. Однако, если будут выявлены очевидцы, которые подтвердят, что выполнения работ не было, то предпринимателю грозит наказание. К схеме обнаичивания денежных средств именно через ИП компании прибегают не просто так. Дело в том, что предприниматели вправе распоряжаться средствами на расчетном счете как угодно. Для налоговой все его расходы являются обоснованными и рассматриваются как целая составляющая, а значит и обналичка через ИП не составит проблемы.

Обналичка через ООО

Для того, чтобы обналичить денежные средства вовсе не обязательно привлекать посредников. Данная схема может показаться более сложной, но в этом случае владельцы компаний не делятся ни с кем. Как правило, компании прибегают к следующим схемам по обналичиванию:

  • завышение расходов;
  • оформление займа руководителю на длительный срок;
  • выплата дивидендов;
  • оформление дебетовый карт;
  • выдача подотчетникам.

Важно! Несмотря на большое множество различных схем, налоговой они уже давно известны. Поэтому владельцам компаний следует помнить, что при любых махинациях итог будет один – уголовная ответственность.

Основные схемы обналички

Наказание за обналичку

Как уже можно сделать вывод, любые схемы по обналичке денежных средств ведут к меньшим поступлениям платежей в гос- или муниципальный бюджет. За все эти действия как организаторам, так и исполнителям операций по обналичке, грозит уголовная ответственность. Если сумма укрываемая от контролирующих органов более 10% от общей суммы налога, то ответственность будет следующей:

  • Штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
  • Арест на срок до 6 месяцев;
  • Принудительные работы на срок до 1 года;
  • Лишение свободы на 1 год.
Читайте так же:  Как выписать человека из квартиры без его согласия, если я собственник

Если в схеме задействованы более крупные суммы более 20% от суммы налога, то ответственность будет следующей:

  • Штраф 500 000 рублей.
  • Лишение свободы на 3 года.

Индивидуальные предприниматели, совершившие данное преступление впервые и рассчитавшиеся по налогам и штрафам, могут быть освобождены от ответственности.

Источник: http://zen.yandex.com/media/onlinebuhuchet/kakoe-nakazanie-za-obnalichku-5bd2c9cbfc8dfa00afd43cc1?feed_exp=ordinary_feed&from=channel&rid=954177121.521.1573428104455.37924&integration=publishers_platform_yandex

Как обналичивают деньги через индивидуальных предпринимателей и какая статья может грозить за такую деятельность

Всем привет! Сегодня мы расскажем, какая предусмотрена статья за обналичивание денежных средств через ИП в Уголовном Кодексе, и когда эта процедура признается незаконной.

Вопросом обналички средств интересуются, как правило, юридические лица. Индивидуальные предприниматели распоряжаются своей прибылью свободнее.

Бизнесмены по закону не могут просто так снять со счета своей организации деньги на личные потребности.

Для этого им нужно уплатить все налоговые взносы – первым долгом, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Желая увеличить свою прибыль, и не платить налоги, руководители бизнеса идут на мошенничество – выдают сотрудникам зарплату в конвертах, оплачивают незаконные сделки и совершают другие незаконные действия.

Мошеннические схемы придуманы еще в прошлом веке. Какие-то из них уже не работают, а некоторые популярны до сих пор.

К одной из таких схем относят обналичивание средств через индивидуального предпринимателя.

При этом участники сделки подделывают документы, заключают фиктивные договора и совершают ряд других незаконных действий.

О законном обналичивании

Обналичиванием называют перевод безналичных средств в «живые» деньги. На сленге обналичивание называют «обналичкой» или «обналом».

Так называли в 90-х годах прошлого столетия незаконное получение наличных, которые не отражались в официальных бухгалтерских документах.

Оборот финансов в той сфере регулирует Указание Центробанка Российской Федерации на №3073-У от 7 октября 2013 года.

Документ регламентирует как законное обналичивание денег на такие цели:

  • для выплаты заплаты и социальных пособий;
  • для выплаты физическим лицам страхового возмещения.
  • для оплаты сотрудникам средств, затраченных на хозяйственные расходы (включая командировочные затраты);
  • для расчетов с клиентов по заключенным договорам;
  • для возврата средств клиентам за возращенный товар или некачественно оказанную услугу;
  • на личные потребности ИП без ограничений.

Согласно пункту № 6 Указания Банка России, наличные расчеты между участниками сделки (за исключением физических лиц) ограничены суммой 100 тыс. ₽.

Если обналичивание производится для указанных целей, деньги в банке безо всяких рисков снимают по чеку.

Способы обнала через ИП

Суть всех существующих схем обналички сводится к тому, что юр. лицо перечисляет деньги на банковский счет предпринимателя, а тот в последующем снимает их со счета.

ИП может обналичивать средства без ограничения. При этом ему не нужно платить налоги и составлять отчеты.

При использовании мошеннических схем составляют липовую документацию, фиктивные договора и пр.

Когда правоохранительные органы выявляют факты незаконного обналичивания денег, нарушителей привлекают к административной, а то и к уголовной ответственности.

Расскажем о популярных способах обналички финансов через индивидуального предпринимателя:

Когда фирма решает обналичить деньги через ИП, она находит подходящую кандидатуру. После этого частное лицо регистрирует предпринимательство, открывает в банке расчетный счет.

Затем на р/с переводят деньги по подложным документам. Владелец счета снимает деньги, и передает их компании, получая при этом свой процент.

Вычисляют незаконное обналичивание по таким признакам:

  • недолгое существование предпринимательства;
  • оказанная услуга не входит в перечень ОКВЭД ИП;
  • предприниматель долгое время не получает прибыли;
  • счета открываются в регионах, отдаленных от места регистрации ИП.

Что грозит за незаконное обналичивание средств предпринимателю

Если схема мошенничества будет вскрыта и доказана, участники незаконной сделки будут привлечены к ответственности.

В первую очередь, привлекут должностных лиц. Банки, участвовавшие в отмывании средств, могут потерять лицензию.

Наказание за обналичку финансов через ИП предусмотрено следующими статьями Уголовного Кодекса:

  • Ст. 171 – незаконное предпринимательство (арест до 6 мес. или штраф до 300 тыс. ₽);
  • Ст. 174 – мошенническое отмывание средств (принудительные работы до 5 лет или штраф до 1 млн ₽);
  • Ст. 198 – уклонение от уплаты налогов (штраф до 500 тыс. ₽ или арест до 3 лет);
  • Ст. 199 ч.2 – сокрытие доходов (штраф до 2 млн ₽ или арест на 7 лет);
  • Ст. 327 – подделка документов должностными лицами (арест на 6 мес. или исправительные работы до 2 лет).

Это вся информация о незаконном обналичивании средств и наказании за это деяние.

Поделитесь статьей в социальных сетях, оставляйте комментарии, оцените качество материала. Подписывайтесь на рассылку. До встречи, друзья!

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://onlinebankir.ru/statya-za-obnalichivanie-denezhnyx-sredstv-cherez-ip/

Что такое обналичивание денег и какое наказание за это предусмотрено
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here